анализ денежных потоков позволяет бизнесмену понять, откуда приходят деньги в его фирму и на что они расходуются. Без проведения этой операции невозможно будет соблюсти сроки необходимых выплат и есть риск получить проблемы с поставщиками и клиентами.
Более того, владея информацией о своих финансах, бизнесмен может рационально управлять развитием своей компании. В нашей статье мы расскажем, как осуществляется финансовый анализ, какие данные для него нужны, и поговорим о методах его проведения. Виды денежных потоков
В соответствии со статьями бюджета движения денежных средств денежные потоки подразделяются на несколько видов:
операционный денежный поток;
инвестиционный денежный поток;
финансовый денежный поток.
К операционному денежному потоку относятся:
средства, поступившие в результате реализации товаров;
средства, переданные в качестве платы за предоставленные услуги, энергию, сырье, материалы;
платежи за оборудование и инструменты, стоимость приобретения которых в отчетном периоде должна быть полностью погашена;
выплата заработной платы;
необходимые отчисления в различные фонды.
Инвестиционный денежный поток включает в себя:
оплату поставок оборудования, которое принимается на баланс предприятия в качестве внеоборотных средств;
оплату приобретенных в данный период зданий и сооружений;
средства, затраченные на обеспечение процессов транспортировки, монтажа и демонтажа основных средств;
выплаты процентов по кредитам.
Финансовый денежный поток составляют:
финансовые средства, выплаченные в счет погашения кредитов и полученные в форме привлеченных займов;
процентные выплаты по действующим кредитам;
поступление процентных платежей от заемщиков;
дивиденды;
приток капитала от продажи ценных бумаг, принадлежащих компании;
денежные средства, направленные на погашение векселей, облигаций, процентов и купонов по ним;
платежи, связанные с процессом распределения прибыли компании. Результаты анализа движения денежных потоков компании можно считать удовлетворительными, если показатели поступления средств за выбранные временные периоды выше, чем показатели расходов.
Методы анализа денежных потоков
Существует несколько видов анализа движения денежных потоков. О самых информативными среди них расскажем далее.